Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) devlet katkısı, katılımcının ödediği katkı payları üzerinden devletçe yapılan bir ilave ödemedir. Dayanak, 4632 sayılı Kanunun Ek 1. maddesidir.
2026 Oranı: Yüzde 20
Kanundaki temel oran, işverence ödenenler hariç olmak üzere katkı paylarının %30'udur. Ancak Cumhurbaşkanı bu oranı %50'ye kadar artırmaya, sıfıra kadar indirmeye yetkilidir (Değişik: 4/12/2025-7566/19).
1 Ocak 2026'dan geçerli fiilî oran, Türk parası cinsinden ödemeler için %20'dir. Bu oran, 10811 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile belirlenmiştir (RG 7 Ocak 2026, Sayı 33130). Kararın metninde oran "yüzde yirmi olarak belirlenmiştir" ifadesiyle yer alır.
Yıllık Üst Sınır
Devlet katkısına esas katkı payları toplamı, ilgili takvim yılı için belirlenen yıllık toplam brüt asgari ücret tutarını aşamaz. Aşan kısım izleyen yıllara devredebilir.
2026 için günlük brüt asgari ücret 1.101 TL (RG 26/12/2025-33119) olarak belirlenmiştir. Mevzuattaki tanıma göre hesaplandığında aylık 33.030 TL, yıllık sınır 396.360 TL, bu tutara karşılık gelen azami devlet katkısı ise 79.272 TL olur. Bu iki çarpım resmî kaynakta hazır tutar olarak yayımlanmamıştır.
Devlet katkısı hesabındaki tutarlar haczedilemez, rehnedilemez ve iflas masasına dâhil edilemez.
Hak Kazanma (Vesting) Süreleri
| Sistemde kalma süresi | Hak kazanılan oran |
|---|---|
| En az 3 yıl | %15 |
| En az 6 yıl | %35 |
| En az 10 yıl | %60 |
| Emeklilik hakkı kazanma, vefat veya malûliyet | %100 |
Sürelerin hesabında emeklilik sözleşmesi esas alınır. Vefat ve malûliyet hariç, emekli olmadan ayrılanların hak kazanılmayan tutarları genel bütçeye gelir kaydedilir.
Emeklilik Şartı
4632 sayılı Kanunun 6/1 maddesi birebir şu ifadeyi taşır: "Katılımcı, sisteme giriş tarihinden itibaren en az on yıl sistemde bulunmak koşulu ile ellialtı yaşını tamamladıktan sonra emekli olmaya hak kazanır."
Madde "on yıl katkı payı ödemek" değil, "on yıl sistemde bulunmak" demektedir. 2026'da bu maddede değişiklik yapılmamıştır.
Ödeme ve Kısmî Çekim
- Emeklilik hakkı kazanan katılımcı program dâhilinde ödeme, defaten ödeme veya yıllık gelir sigortası ile maaş talep edebilir; şirket 10 iş günü içinde öder.
- Emekliliğe hak kazanmadan ayrılmada ödeme süresi 20 iş günüdür.
- Ayrılmadan kısmî ödeme: birikimin %50'sine kadar; bunun %25'ini aşmamak üzere devlet katkısı hesabından da ödeme yapılabilir (m.6/3).
Stopaj Oranları (Yalnızca Getiri Üzerinden)
| Ayrılma durumu | Oran |
|---|---|
| 10 yıldan az süre katkı payı ödeyip ayrılma | %15 |
| 10 yıl ödeyip emeklilik hakkı kazanmadan ayrılma | %10 |
| Emeklilik hakkı kazananlar, vefat, malûliyet, tasfiye | %5 |
Stopaj ana paradan değil, yalnızca getiri (irat) üzerinden kesilir. Oranların dayanağı 2012/3571 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı'dır (RG 6 Eylül 2012-28403).
Cayma Hakkı
Gönüllü BES'te cayma süresi, belgelerin imzalanmasını veya onaylanmasını müteakip iki aydır. Birikim 10 iş günü içinde iade edilir; fon toplam gider kesintisi haricindeki tüm kesintiler de geri verilir. OKS'de de süre iki aydır; Cumhurbaşkanı bu süreyi üç katına kadar artırabilir.
Otomatik Katılım (OKS) Farkları
| Gönüllü BES | OKS | |
|---|---|---|
| Dahil olma | Kişinin kendi başvurusu | İşveren dâhil eder |
| Katkı payı | Sözleşmede belirlenir | Prime esas kazancın %3'ü |
| Kesinti | Plana göre | Fon işletim gideri dışında kesinti yapılamaz |
OKS'ye özgü ilave (başlangıç) devlet katkısı Kanun'da 1.000 TL olarak geçmekle birlikte, 1/1/2026'dan geçerli tutar 500 TL'dir (10811 sayılı Karar m.2/2). Ayrıca birikimini en az 10 yıllık yıllık gelir sigortası sözleşmesiyle alanlara birikiminin %5'i oranında ek devlet katkısı verilir.
Sistemin genel işleyişi için Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) nedir, SGK emeklilik şartları için emeklilik şartları: yaş, prim, sigortalılık sayfalarına bakabilirsiniz.
Bu Sayfada Ne Yok?
- Hiçbir fon önerisi, fon karşılaştırması veya getiri beklentisi. Bu sayfa yatırım tavsiyesi içermez.
- Döviz cinsinden katkı payları için devlet katkısı oranı: 10811 sayılı Karar yalnızca Türk parası cinsinden ödemeleri düzenlediği için döviz oranı verilmemiştir.
- Asgari katkı payı tutarı: 4632 sayılı Kanun'da ve BES Hakkında Yönetmelik'te maktu bir asgari tutar bulunmamaktadır. Tutar teklif formunda ve emeklilik planında belirlenir.
- Şirket bazlı kesinti oranları ve karşılaştırma tabloları.
- Hangi emeklilik şirketinin tercih edilmesi gerektiğine dair yönlendirme.
- Emeklilik Gözetim Merkezi kaynaklı veriler: egm.org.tr erişilemediği için kaynak satırına eklenmemiştir.
- Gelecekteki oran değişikliği beklentisi.
- Kişiye özel hesaplama veya örnek birikim projeksiyonu.
Sık Sorulan Sorular
2026'da BES devlet katkısı oranı kaç?
Türk parası cinsinden ödemeler için %20. Dayanak 10811 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı'dır. Kanundaki temel oran %30'dur.
Devlet katkısının yıllık üst sınırı ne?
Yıllık toplam brüt asgari ücret tutarı. 2026 için mevzuattaki tanıma göre hesaplandığında 396.360 TL'ye karşılık gelir.
Devlet katkısının tamamına ne zaman hak kazanılır?
3 yılda %15, 6 yılda %35, 10 yılda %60. %100 oranına yalnızca emeklilik hakkı kazanılarak ayrılmada, vefat veya malûliyet hâlinde ulaşılır.
BES'te emeklilik şartı nedir?
En az 10 yıl sistemde bulunmak ve 56 yaşı tamamlamak (4632 sayılı Kanun m.6). 2026'da bu maddede değişiklik yapılmadı.
Ayrılırken ne kadar vergi kesilir?
Yalnızca getiriden: 10 yıldan az ise %15, 10 yıl olup emeklilik hakkı kazanılmamışsa %10, emeklilik hakkı kazanılmışsa %5.
OKS'de ilave devlet katkısı ne kadar?
1 Ocak 2026'dan geçerli tutar 500 TL'dir. Kanun metnindeki tutar 1.000 TL'dir.
Kaynak: Mevzuat Bilgi Sistemi (4632 sayılı Kanun) — https://www.mevzuat.gov.tr/mevzuatmetin/1.5.4632.pdf · Resmî Gazete 7 Ocak 2026, Sayı 33130 (Karar 10811) — https://www.resmigazete.gov.tr/eskiler/2026/01/20260107-1.pdf (erişim 23 Ekim 2026)
Yorumlar (0)
Henüz yorum yok. İlk yorumu siz yapın.