MASAK Nedir? Görevleri ve Şüpheli İşlem Bildirimi

Şüpheli işlem bildiriminde tutar eşiği yoktur. Yönetmeliğin ifadesiyle "şüpheli işlemler yükümlüler tarafından tutar gözetilmeksizin Başkanlığa bildirilir." Çoğu kişinin sandığı gibi belirli bir tutarın üzerindeki işlemler değil, şüphe doğuran her işlem bildirime konu olur.

İkinci sık karıştırılan nokta süredir: bildirim, şüphenin oluştuğu tarihten itibaren en geç on iş günü içinde yapılır. MASAK'ın kendi faaliyet raporuna göre 2023 yılında alınan şüpheli işlem bildirimi sayısı 601.555.

Künye

MASAK nasıl kuruldu?

MASAK, 13.11.1996 tarihli ve 4208 sayılı Kanun ile kuruldu ve 17.02.1997'de faaliyete geçti. Kuruluş kanununun 3. maddesindeki ifade şöyledir: "Malî Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı, doğrudan Maliye Bakanına bağlı olarak çalışır."

Yürürlükteki temel kanun ise 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun. Bu kanunun 19. maddesi de "Malî Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı doğrudan Maliye Bakanına bağlı olup görev ve yetkileri şunlardır" ifadesiyle başlıyor.

Bakanlık adındaki değişikliğe dikkat: 1996 ve 2006 tarihli kanun metinleri "Maliye Bakanı" diyor. MASAK'ın kendi 2023 faaliyet raporu ise kurumu "doğrudan Hazine ve Maliye Bakanına bağlı" ana hizmet birimi olarak tanımlıyor. Bu bir çelişki değil, mevzuat tarihçesidir: kurumsal yapı 2018'de 1 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi ile yeniden düzenlendi ve görevlerin güncel dayanağı bu kararnamenin 231. maddesidir.

Görevleri

5549 sayılı Kanun'un 19. maddesinde sayılan görevlerden ikisi birebir şöyledir:

• "Suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesi amacıyla politika hazırlamak ve uygulama stratejileri geliştirmek,"
• "Kanun ve ilgili mevzuat kapsamında yükümlülük denetimi yapılmasını sağlamak."

Maddede sayılan görevlerin tam listesi kanunun kendi metninde yer alıyor; bu sayfada yalnızca doğrulanmış iki madde aktarılmıştır.

Şüpheli işlem bildirimi nasıl işler?

Süreç, "Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik"te düzenlenmiştir. Dört maddesi doğrudan uygulamayı belirliyor:

• Kim bildirir (m.27/2): "Şüpheli işlemler yükümlüler tarafından tutar gözetilmeksizin Başkanlığa bildirilir. Şüpheli işlem bildirimi; gerçek kişi yükümlünün bizzat kendisi, tüzel kişi yükümlünün kanuni temsilcileri, tüzel kişiliği bulunmayanların yöneticileri veya bunlar tarafından yetkili kılınanlar, uyum görevlisi atanan yükümlülerde ise bu görevliler tarafından yerine getirilir."
• Süre (m.28/2): "Şüpheli işlemler, işleme ilişkin şüphenin oluştuğu tarihten itibaren en geç on iş günü içinde Başkanlığa bildirilir."
• Gizlilik (m.29/3): "Yükümlüler yurt dışındaki merkezlerine veya şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimlerine, müşterisi hakkında şüpheli işlem bildiriminde bulunduğuna dair hiçbir şekilde bilgi veremez."
• Geri bildirim (m.30/1): "Şüpheli işlem bildiriminde bulunan yükümlülere Başkanlıkça, bildirimin kayda alındığına dair bilgi verilir."

Yani bildirim müşteriye haber verilmeden yapılır ve yükümlüye yalnızca bildirimin kayda alındığı bilgisi döner.

Kurulun gündeme geldiği güncel bağlam

Hazine ve Maliye Bakan Yardımcısı, 14 Ekim 2026'da TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu'nda yaptığı açıklamada MASAK'ın yurt dışına yönelik bilgi isteme taleplerine ilişkin sayılar verdi: "Fon dosyası kapsamında Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) bugüne kadar 29 farklı ülkeden 48 ayrı talepte bulundu" ve "Toplam 278 gerçek ve tüzel kişiye ilişkin bunların hesapları, mal varlıkları hem nakdi hem de kripto dahil" her türlü varlıklarına ilişkin bilgi istendi.

Bu bir bilgi isteme talebidir; bir soruşturma kararı, el koyma veya hesap dondurma işlemi değildir. Açıklamada hiçbir kişi veya şirket adı geçmiyor ve savcılık ya da mahkeme kararı bulunmamaktadır. Bu sayfada bu nedenle hiçbir suçlama, "iddia" düzeyinde bile yer almıyor.

İlgili kavramlar için fon tasfiyesi nedir sayfamıza, bankacılık ve finansal düzenlemelerle ilgili diğer sayfalarımız için fiilî dolaşımdaki pay nedir sayfamıza bakabilirsiniz.

Bu Sayfada Ne Yok?

• Suçlama yok. Resmî savcılık veya mahkeme kararı bulunmadığı için hiçbir soruşturmaya ilişkin isnat yazılmamıştır.
• Kişi ve şirket adı yok. Açıklamada da isim geçmiyor; bu sayfada da geçmez.
• El koyma veya hesap dondurma ifadesi yok. Açıklanan işlem bilgi isteme talebidir.
• 5549 sayılı Kanun'un görev maddesinin tam listesi yok. Yalnızca doğrulanmış iki madde aktarılmıştır.
• Yönetmelikteki eşik değerlerinin güncel tutarları yok. Kimlik tespiti ve transfer eşiklerinin değiştiği bildirilmiştir ancak Resmî Gazete tarihi ve sayısı doğrulanamadığı için tutar yazılmamıştır.
• Yükümlü gruplarının tam listesi yok. Bu sayfanın kapsamı dışındadır.
• İdari para cezası tutarları yok. Doğrulanmadı.
• 2023 sonrası bildirim istatistiği yok. Doğrulanabilen en güncel veri 2023 faaliyet raporuna aittir.
• Yatırım tavsiyesi ve getiri hesabı yok.

Sık Sorulan Sorular

MASAK nedir?

Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı. 13.11.1996 tarihli ve 4208 sayılı Kanun ile kurulmuş, 17.02.1997'de faaliyete geçmiş ve doğrudan Hazine ve Maliye Bakanına bağlı bir ana hizmet birimidir.

MASAK hangi bakanlığa bağlı?

Hazine ve Maliye Bakanlığı'na; kurumun kendi faaliyet raporuna göre doğrudan Bakana bağlıdır. 1996 ve 2006 tarihli kanun metinlerinde "Maliye Bakanı" ifadesi geçer; yapı 2018'de 1 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi ile yeniden düzenlendi.

Şüpheli işlem bildirimi kaç günde yapılır?

Yönetmeliğin 28. maddesinin ikinci fıkrasına göre şüphenin oluştuğu tarihten itibaren en geç on iş günü içinde.

Şüpheli işlem bildiriminde tutar sınırı var mı?

Yok. Yönetmeliğin 27. maddesinin ikinci fıkrası "tutar gözetilmeksizin" diyor.

Müşteriye bildirim yapıldığı söylenir mi?

Söylenemez. Yönetmeliğin 29. maddesinin üçüncü fıkrası, yükümlülerin müşterisi hakkında şüpheli işlem bildiriminde bulunduğuna dair hiçbir şekilde bilgi veremeyeceğini düzenliyor.

Bildirimi kim yapar?

Gerçek kişi yükümlünün bizzat kendisi, tüzel kişi yükümlünün kanuni temsilcileri, tüzel kişiliği bulunmayanların yöneticileri veya yetkili kılınanlar; uyum görevlisi atanan yükümlülerde ise bu görevliler.

Yılda kaç şüpheli işlem bildirimi yapılıyor?

MASAK'ın 2023 faaliyet raporuna göre o yıl 601.555 bildirim alındı. Daha güncel bir resmî istatistik bu sayfada yer almıyor.

Kaynak ve kapsam: Kuruluşun 13.11.1996 tarihli ve 4208 sayılı Kanun ile yapıldığı, 17.02.1997'de faaliyete geçildiği, görevlerin güncel dayanağının 1 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi'nin 231. maddesi olduğu, kurumun doğrudan Hazine ve Maliye Bakanına bağlı bir ana hizmet birimi olduğu ve 2023 yılı şüpheli işlem bildirimi sayısının 601.555 olduğu bilgileri MASAK Başkanlığı'nın kendi 2023 Faaliyet Raporu'ndan alınmıştır. "Malî Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı, doğrudan Maliye Bakanına bağlı olarak çalışır" ifadesi 4208 sayılı Kanun'un 3. maddesinden, TBMM'nin yayımladığı resmî kanun metninden birebir alınmıştır. 5549 sayılı Kanun'un Resmî Gazete künyesi (18.10.2006, sayı 26323) ile 19. maddesinin giriş cümlesi ve iki görev maddesi aynı kanunun Resmî Gazete'de yayımlanan metninden alınmıştır. Şüpheli işlem bildirimine ilişkin 27, 28, 29 ve 30. madde hükümleri Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik'in mevzuat.gov.tr üzerindeki resmî metninden birebir alınmıştır. 29 ülke, 48 talep ve 278 gerçek ve tüzel kişiye ilişkin ifadeler Hazine ve Maliye Bakan Yardımcısı'nın 14 Ekim 2026'da TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu'nda yaptığı açıklamanın Anadolu Ajansı aktarımındandır; bu bir bilgi isteme talebidir, soruşturma kararı değildir. Açıklamada isim geçmediği ve savcılık ya da mahkeme kararı bulunmadığı için bu sayfada hiçbir suçlama yazılmamıştır. Yönetmelikteki eşik değerlerinin değiştiği bildirilmiş olmakla birlikte Resmî Gazete tarihi ve sayısı doğrulanamadığı için tutar yazılmamıştır. MASAK'ın kendi internet sayfası tamamen betik tabanlı çalıştığı için kurumsal bilgiler faaliyet raporu, kanun metinleri ve yönetmelik üzerinden doğrulanmıştır. Sayfa yatırım tavsiyesi ve getiri hesabı içermez.